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2015-07-22...查看詳情>> 第一部分 合同能源管理會計核算和稅務處理 會計規定 稅收政策 稅會差異 財稅處理實例 現行稅制對企業節能型實施合同能源管理項目的影響 營改增及對節能服務公司的影響 第二部分 合同能源管理經濟分析評價和成本控制 財務管理的理念和基本方法 現金流量凈現值分析法 資金成本分析 內涵報酬率分析法 成本核算和成本控制 財務管理制度建設 第三部分 財稅實務問題探討 會計稅務處理疑難問題 利用資產設備 異地的合同能源管理項目 第四部分 稅務風險控制 節能服務公司稅務風險 稅務風險管理架構 與稅務機關的溝通
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2015-07-22...查看詳情>> 一、房地產業的特點 1、業務及節點 2、組織形式選擇 3、資金管理模式選擇 二、拿地階段 1、拿地的方式 2、涉及的稅種及政策規定 3、稅務疑難問題和稅務風險 4、稅務籌劃思路和風險管控 三、開發階段 1、開發的方式 2、涉及的稅種及政策規定 3、稅務疑難問題和稅務風險 4、稅務籌劃思路和風險管控 四、預售階段 1、預售的方式 2、預售階段涉及的稅種及政策規定 3、稅務疑難問題和稅務風險 4、稅務籌劃思路和風險管控 五、結轉收入和成本階段 1、涉及的稅種及政策規定 2、稅務疑難問題和稅務風險 3、稅務籌劃思路和風險管控 六、物業管理階段 1、物業管理階段涉及的稅種及政策規定 2、物業管理階段的主要稅務問題 3、稅務籌劃思路及風險管控 七、房產稅和遺產稅介紹 1、房產稅 2、遺產稅 3、對房價的影響 4、征管難度分析 八、房價走勢和行業發展前景分析 1、房價走勢 2、行業發展前景分析
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2015-07-22...查看詳情>> 一、2010年房地產企業面臨的稅務風險 （一）稅務風險的概念和類別 1、概念 2、類別 3、危害 （二）稅務風險的成因 1、老板經營層面 2、稅收政策層面 3、基層稅務機關執法層面 4、賬務設置和會計核算層面 （三）2010房地產企業面臨的稅務環境 1、國家宏觀政策的調控 2、稅務總局的稅務自查 3、稅務稽查 4、土地增值稅的清算 二、房地產企業如何進行稅收風險管理 （一）建立稅務風險內部控制 1、設立稅務部門或稅務人員 2、識別和評估稅務風險（稅務自查） 3、建立稅企溝通機制 （二）跟蹤國家的稅收政策 1、熟悉行業稅收政策 2、分析稅收政策變化對企業經驗的影響 3、提前應對新稅收政策帶來的效應 （三）實施稅務籌劃 1、稅務籌劃的概念和特點 2、房地產企業稅務籌劃的方法和案例 3、實施稅務籌劃需要注意的幾個問題 三、稅務稽查應對 （一）走近稅務稽查 1、稅務稽查的概念 2、稅務稽查的步驟 3、稅務稽查的特點 4、稅務稽查的意義 5、稅務稽查的選案 6、稅務稽查的一般方法 7、稅務稽查的結論 8、稅務稽查結論的執行 （二）稅務稽查應對 1、心理較量 2、解釋技巧 3、溝通協調 （三）稅務稽查案例介紹
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2015-07-22...查看詳情>> 一、2014年新出臺的企業所得稅重要稅收政策解讀 二、年終會計決算前的各項稅務安排 1、年度業績與銷售收入的截止 2、部門費用指標的考核與成本費用的列支和截止 3、股東和員工借款的技術處理 4、資產盤點及財產損失的稅前扣除 5、預提費用的稅前扣除技巧 6、關聯方借款利息的技術處理 7、關聯交易及同期資料的準備 8、發票的規范性和合法性審查 9、稅收優惠政策及享受 三、企業所得稅稅務審計 1、審計主體 2、審計內容 3、與注冊稅務師的溝通配合技巧 四、企業所得稅的賬務處理——所得稅準則 五、稅務籌劃理念及案例介紹 （一）稅收籌劃理念 1、稅收籌劃≠偷稅 2、稅收籌劃的特點 3、稅法中的籌劃空間 4、稅務籌劃的基本原則 5、稅務籌劃的基本方法 （二）稅收籌劃案例 1、變借款為擔保 2、變轉讓為分立 3、支付境外設計費 4、巧用財產損失抵稅 5、享受政府獎勵 6、巧用核定征收
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2015-07-22...查看詳情>> 一、4S店涉及的稅種 1、建店買地涉及契稅和城鎮土地使用稅 2、汽車購銷涉及增值稅及附加和印花稅 3、盈利涉及企業所得稅 4、發工資和股東分紅涉及個人所得稅 5、辦公倉庫等房屋涉及房產稅 6、自用車輛涉及車船稅 7、代辦車牌等代理服務、駕校涉及營業稅 二、4S店稅務風險點 （一）銷售整車取得的收入未按規定入賬 1.分解銷售收入 2.賬外隱匿收入 3.將銷售整車取得的收入長期掛賬，未按規定結轉收入 （二）收取各種代辦費用和價外費用未按規定申報納稅 1.將收取的代辦費用和價外費用未申報繳納營業稅 2.將收取的收入代辦費用和價外費用長期掛在往來賬 3.收取的各種代辦費和價外費用不入賬 （三）隨車無償贈送物品未按規定申報納稅 （四）隱匿售后服務取得的收入 1.將增值稅應稅收入申報繳納營業稅 2.從廠家取得售后服務費，長期掛賬，未按規定結轉收入 （五）收取銷售返利未按規定沖減進項稅額 1.收取的現金返利或實物返利未入賬或長期掛賬 2.收取的現金返利或實物返利未按規定沖減當期進項稅額 3.收取的現金返利或實物返利申報繳納營業稅 （六）未按規定取得運費發票 1.非法取得運費發票入賬 2.以加油發票代替運輸發票 3.購買虛假運費發票 （七）購進汽車用于非應稅項目，未按規定轉出進項稅額 1.用于汽車租賃、運輸的車輛 2.用作公司公務的車輛 3.損毀的車輛 4.改為試駕的車輛 （八）未按規定視同銷售 1.獎勵給職工 2.贈送給政府職能部門 3.用于抵債 (九) 售后維修費和配件銷售不入賬 (十)虛列稅前扣除項目少繳企業所得稅 1.虛列人員工資 2.虛列經營費用 3.混淆資本性和收益性支出 4.提取各類預提費用 三、稅務風險管控 （一）管控目標 1.依法納稅 2.準確納稅 （二）建立稅務風險管控崗位 （三）轉變經營思維，開展稅務籌劃 1. 贈送裝飾品改為直接降價促銷 2. 提高廠商不與銷售業績掛鉤的廣告費支援、建店補償等返利金額或比例 3. 汽車維修保養及配件銷售業務，新設立一家小規模納稅人的汽車維修企業來承擔 4. 設立專業的服務公司從事汽車按揭服務和代辦服務業務 5. 賒賬改為分期收款銷售 6. 不動產轉讓轉化為股權轉讓 7. 灰色支出裝入核定征收企業所得稅的“影子”公司 8. 利用關聯交易向低稅負地區轉移利潤 9. 爭取財政獎勵或財政補貼 (四)重大決策前聘請稅務顧問 (五)經常開展稅務自查 (六)正確應對稅務稽查風險 1.避免成為稅務稽查對象 2.配合稅務稽查取證 3.寫好稅務稽查申訴報告 4.索取稅務稽查結論
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2015-07-22...查看詳情>> 一、營改增的背景和歷程 1、營改增的背景 2、營改增的歷程 二、營改增政策規定 1、納稅人和扣繳義務人 2、營改增的服務范圍 3、營改增后的稅率 4、應納稅額的計算 5、納稅義務發生時間和地點 6、稅收減免和征收管理 7、政策過度和銜接 三、營改增后的會計處理 1、會計科目設置 2、會計科目運用 3、案例 四、營改增后的稅務處理和發票管理 1、稅務處理及案例 2、發票管理 五、營改增后的稅務籌劃 1、稅務利益分配和合同價格的二次談判 2、供應商的二次審視和篩選 3、采購時點的控制和調整 4、優惠政策的運用 六、營改增給企業帶來的機遇和挑戰 1、機遇 2、挑戰 3、應對方略
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2015-07-22...查看詳情>> 一、稅務稽查——企業你傷不起（稅務稽查大要案分析） 二、2013年整體稅務稽查形勢分析 1、國家整體經濟形勢 2、稅收改革目標 3、整體稅務稽查形勢分析 三、2013年稅務稽查重點行業 1、指令性檢查項目 2、指導性檢查項目 3、兩者的區別 4、檢查方案 四、2013年稅務稽查重點稅種和環節 1、稅務稽查重點稅種 2、稅務稽查重點環節 五、稅務稽查的概念、特點和程序 1、稅務稽查的特點 2、稅務稽查的流程 六、稅務稽查選案 1、選案方法 2、選案中的習慣做法（案例分析） 3、如何逃過稅務稽查這一劫？ 七、稅務稽查取證 1、稅務稽查方法 2、稅務稽查中的心理較量 3、逆差法和會計報表稅務風險分析（案例分析） 4、納稅評估及指標分析（案例分析） 5、如何做好解釋和接待工作 八、稅務稽查審理 1、稅務機關執法中的自由裁量權 2、稅務申訴報告的撰寫和提交（案例分析） 3、人脈和金錢在稅務稽查審理中所起的作用分析（案例分析） 4、稅務處罰中的習慣做法 5、稅務稽查結論的索取（案例分析） 九、稅務稽查賬務調整（案例分析） 1、增值稅的調整 2、企業所得稅的調整 十、稅務稽查風險的控制和防范 1、設置稅務部門或稅務崗位 2、跟蹤分析行業稅收政策 3、經常開展稅務自查 4、在企業內部普及稅收知識 5、全員參與稅收風險管理 6、運用關聯交易要適度 7、做好稅務籌劃和同期資料的準備工作 8、加強與稅務機關溝通 十一、稅務籌劃及案例分析 1、變借款為擔保 2、變轉讓為分立 3、支付境外設計費 4、巧用財產損失抵稅 5、享受政府獎勵 6、巧用核定征收 十二、增值稅擴圍改革及應對 1、增值稅擴圍改革的意義 2、稅收政策 3、應對策略
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